الإجابة المختصرة: حدد الأشخاص، لا المساهمين فقط
يحدد سجل المستفيد الحقيقي الأشخاص الطبيعيين الذين يقفون وراء ملكية الشركة أو السيطرة عليها. يشمل قرار مجلس الوزراء 109 لسنة 2023 الأشخاص الاعتباريين المرخصين في الإمارات، بما في ذلك المناطق الحرة التجارية، مع مراعاة الاستثناءات الواردة فيه. تُستثنى المناطق الحرة المالية وحالات محددة مرتبطة بالحكومة من هذا القرار؛ ولا تفترض أن ذلك يلغي الالتزامات بموجب أنظمتها الخاصة.
من هو المستفيد الحقيقي؟
- حدد الأشخاص الطبيعيين الذين يملكون، مباشرة أو بصورة غير مباشرة، 25% على الأقل من الملكية أو حقوق التصويت.
- افحص السيطرة بوسائل أخرى، بما فيها حقوق تعيين أو عزل أغلبية أعضاء الإدارة.
- لا تلجأ إلى تحديد مسؤول الإدارة العليا إلا بعد تطبيق خطوات التعرف على المستفيد الحقيقي؛ فهذا ليس اختصاراً عند صعوبة السجلات.
متى يُحدّث السجل؟
توجب المادة 8 تحديث السجل خلال 15 يوماً من العلم بالتغيير. دوّن تاريخ علم الشركة وما تغيّر والأدلة المؤيدة. تحقق بشكل منفصل من إجراءات الإيداع لدى جهة التسجيل؛ فالاحتفاظ بجدول بيانات لا يثبت أن الجهة استلمت تحديثاً.
اجعل سلسلة الملكية مفهومة
ارسم سلسلة من الشركة التشغيلية عبر كل مساهم اعتباري وصولاً إلى الأفراد. بيّن نسب الملكية وترتيبات التصويت وأي حقوق سيطرة بشكل منفصل. وجود اسم شركة في قمة المخطط يستدعي مزيداً من التتبع، ولا يمثل إجابة مكتملة.
لتوضيح الحساب ببساطة، من يملك 60% من شركة قابضة تملك 50% من الشركة التشغيلية تكون له مصلحة غير مباشرة بنسبة 30% عبر تلك السلسلة: 60% × 50%. تحتاج السلاسل المتعددة والمصالح المشتركة وترتيبات السيطرة إلى مراجعة أوسع؛ فضرب النسب وحده لا يحدد كل مستفيد حقيقي.
قائمة عملية لإدارة السجل
هذه القائمة وسيلة عملية لتنظيم العمل، وليست مواصفات قانونية شاملة للإيداع. اسأل جهة التسجيل المختصة عن الحقول والإقرارات والمرفقات المطلوبة. قيّد الوصول إلى وثائق الهوية واستخدم قناة محمية متفقاً عليها لتبادلها.
| السجل | فحص الجودة |
|---|---|
| مخطط الملكية | هل يستطيع مراجع آخر تتبع كل شركة ونسبة دون السؤال عن معنى الاختصارات؟ |
| الأدلة المؤيدة | هل يتطابق أحدث سجل للأسهم مع مستندات المعاملات وسجلات الهوية؟ |
| تحليل السيطرة | هل تُدرس حقوق التصويت والتعيين بشكل منفصل عن ملكية الأسهم؟ |
| سجل التغييرات | هل سُجل تاريخ العلم بالتغيير مع تحديد المسؤول عن التحديث والإيداع؟ |
| إيصال الإيداع | هل حُفظ مرجع جهة التسجيل مع النسخة التي أُودعت فعلياً؟ |
اربط أعمال المستفيد الحقيقي واعرف عميلك ومكافحة غسل الأموال دون الخلط بينها
استخدم ملف ملكية متطابقاً كنقطة انطلاق لكل عملية. إذا طلب البنك أدلة إضافية، دوّن السبب وقدّم النسخة المطلوبة، ولا تفترض أن إيداعاً سابقاً لدى جهة رسمية يجيب عن كل سؤال. كذلك، لا تعتبر اكتمال سجل المستفيد الحقيقي اكتمالاً لبرنامج مكافحة غسل الأموال.
دعم سجل المستفيد الحقيقي قائمة اعرف عميلك للحساب المصرفي التجاري مسؤوليات مكافحة غسل الأموال للأعمال والمهن غير المالية المحددة
